關(guān)于峨山彝族自治縣2024年政府債務(wù)限額
及財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告
——2024年10月26日在峨山彝族自治縣第十八屆人大常委會(huì)
第二十六次會(huì)議上
峨山彝族自治縣人民政府
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向會(huì)議報(bào)告峨山彝族自治縣2024年政府債務(wù)限額及財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案。
一、1—9月全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
1—9月，全縣完成一般公共預(yù)算收入36,131萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)46,060萬(wàn)元的78.4%，同比增收9,841萬(wàn)元、增37.4%。其中：稅收收入完成20,602萬(wàn)元，同比增收1,550萬(wàn)元、增8.1%；非稅收入完成15,529萬(wàn)元，同比增收8,291萬(wàn)元、增114.5%。
1—9月，全縣完成一般公共預(yù)算支出115,349萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)174,300萬(wàn)元的66.2%，同比增支5,666萬(wàn)元，增5.2%。
（二）政府性基金預(yù)算
1—9月，全縣完成政府性基金預(yù)算收入20,108萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)31,300萬(wàn)元的64.2%，同比減收2,299萬(wàn)元，減10.3%。
1—9月，全縣完成政府性基金預(yù)算支出20,992萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)32,755萬(wàn)元的64.1%，同比減支16,427萬(wàn)元，減43.9%。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
1—9月，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)50萬(wàn)元的0%，同比一致。
1—9月，全縣完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出7萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)82萬(wàn)元的8.5%，同比增支7萬(wàn)元，增100%。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1—9月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入39,709萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)62,460萬(wàn)元的63.6%，同比增收11,007萬(wàn)元,增38.3%。
1—9月，全縣完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出43,626萬(wàn)元，完成年初預(yù)算數(shù)63,155萬(wàn)元的69.1%，同比增支4,160萬(wàn)元,增10.5%。
二、地方政府債務(wù)情況
（一）政府債務(wù)限額情況
1.2023年地方政府債務(wù)限額核定的情況
根據(jù)《玉溪市財(cái)政局關(guān)于明確2023年政府債務(wù)限額的通知》（玉財(cái)債〔2024〕25號(hào)）文件，核定我縣2023年地方政府債務(wù)限額為39.48億元，其中：一般債務(wù)12.94億元，專項(xiàng)債務(wù)26.54億元。
2.2024年新增債務(wù)額度下達(dá)情況
根據(jù)《玉溪市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2024年第一批新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度的通知》（玉財(cái)債〔2024〕26號(hào)）文件，新增峨山縣地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度0.64億元。政府法定債務(wù)累計(jì)限額40.12億元。
（二）政府債務(wù)余額情況
2024年，上級(jí)轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券資金61,800萬(wàn)元，其中：①55,400萬(wàn)元屬于再融資債券，用于償還2024年到期的政府債券本金，現(xiàn)已全部轉(zhuǎn)貸并足額用于償還系統(tǒng)內(nèi)2024年到期的債券本金。②6,400萬(wàn)元屬于新增專項(xiàng)債券，用于補(bǔ)充政府性基金財(cái)力。截至目前，峨山縣政府法定債務(wù)余額37.46億元。
三、2024年預(yù)算調(diào)整方案
（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整
一般公共預(yù)算收入。2024年一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算46,060萬(wàn)元調(diào)整為57,060萬(wàn)元，調(diào)增11,000萬(wàn)元，增23.9%。其中：1.稅收收入為25,240萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的44.2%，比年初預(yù)算數(shù)減少9,260萬(wàn)元，減26.8%，調(diào)減項(xiàng)主要是：全年預(yù)計(jì)完成玉昆鋼鐵集團(tuán)留抵退稅5.2億元，按照現(xiàn)行增值稅留抵退稅政策縣級(jí)需承擔(dān)15%的退稅額，完成退稅后影響增值稅減收7,800萬(wàn)元。2.非稅收入為31,820萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的55.8%，比年初預(yù)算數(shù)增加20,260萬(wàn)元，增175.3%，調(diào)增項(xiàng)主要是：峨山縣公共停車位30年特許經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓實(shí)現(xiàn)收入7,757萬(wàn)元，河砂處置收入完成1.2億元，國(guó)有林租賃及林木資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入預(yù)計(jì)入庫(kù)5,000萬(wàn)元，因此國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較年初預(yù)算大幅增收。
縣本級(jí)（含雙江、小街街道）一般公共預(yù)算收入調(diào)整為52,826萬(wàn)元，其中：稅收收入完成21,503萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的40.7%；非稅收入完成31,323萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入的59.3%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算收入調(diào)整為4,234萬(wàn)元，其中：稅收收入3,737萬(wàn)元，非稅收入497萬(wàn)元。非稅收入較年初預(yù)算增加333萬(wàn)元，主要原因是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）積極推進(jìn)“抓經(jīng)濟(jì)、促發(fā)展”工作，大力盤活資源資產(chǎn)，年內(nèi)入庫(kù)一次性非稅收入增加。
其他調(diào)整情況。1.調(diào)入資金調(diào)增4,155萬(wàn)元，其中，政府性基金受土地出讓收入減收等因素可調(diào)入一般公共預(yù)算收入資金減少3,856萬(wàn)元，存量資金調(diào)入增加8,011萬(wàn)元。2.上解支出調(diào)增2,392萬(wàn)元，主要是為歸還2023年市級(jí)墊付資金導(dǎo)致上解數(shù)增加。3.調(diào)出資金調(diào)增3,811萬(wàn)元，主要是調(diào)出政府性基金預(yù)算償還到期專項(xiàng)債務(wù)需求增加。
一般公共預(yù)算財(cái)力。按照現(xiàn)行市對(duì)縣財(cái)政體制測(cè)算，2024年一般公共預(yù)算可用財(cái)力由年初預(yù)算數(shù)的174,300萬(wàn)元調(diào)整為186,447萬(wàn)元，其中：收入增加11,000萬(wàn)元、調(diào)入資金增加4,155萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加237萬(wàn)元、土地指標(biāo)調(diào)劑轉(zhuǎn)移性收入增加2,958萬(wàn)元，上解支出增加2,392萬(wàn)元，調(diào)出資金增加3,811萬(wàn)元，增減相抵，財(cái)力增加12,147萬(wàn)元。但超長(zhǎng)期特別國(guó)債項(xiàng)目資金受項(xiàng)目進(jìn)度影響無(wú)法在當(dāng)年全額支出，年終結(jié)余預(yù)計(jì)8,787萬(wàn)元，支出凈增加3,360萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出。根據(jù)全年可用財(cái)力，按照“以收定支、收支平衡”原則，2024年一般公共預(yù)算支出調(diào)整為177,660萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加3,360萬(wàn)元，增1.9%。一般公共預(yù)算支出調(diào)整項(xiàng)主要是：①按照各級(jí)審計(jì)、巡視巡察整改工作要求，教育類、社保類及災(zāi)害防治類等支出較年初預(yù)算增加13,553萬(wàn)元；②受全省項(xiàng)目緩建、停建影響，交通類、城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)類、住房保障類等支出較年初預(yù)算減少12,944萬(wàn)元。
縣本級(jí)（含雙江、小街街道）一般公共預(yù)算支出調(diào)整為158,812萬(wàn)元，較年初預(yù)算數(shù)增加2,360萬(wàn)元，增1.5%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算支出調(diào)整為18,848萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)一致。
調(diào)整后全縣平衡情況：一般公共預(yù)算收入完成57,060萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入108,034萬(wàn)元，調(diào)入資金20,355萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金237萬(wàn)元，債券轉(zhuǎn)貸收入8,100萬(wàn)元，土地指標(biāo)調(diào)劑轉(zhuǎn)移性收入2,958萬(wàn)元，上年結(jié)余收入12,800萬(wàn)元，待償債置換一般債券結(jié)余2,763萬(wàn)元，收入合計(jì)212,307萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出177,660萬(wàn)元，上解支出8,120萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出10,929萬(wàn)元，調(diào)出資金6,811萬(wàn)元，支出合計(jì)203,520萬(wàn)元。年終結(jié)余8,787萬(wàn)元。
動(dòng)支預(yù)備費(fèi)情況。按照預(yù)算法規(guī)定，2024年安排預(yù)備費(fèi)1,776萬(wàn)元，在預(yù)算執(zhí)行中未進(jìn)行調(diào)劑，調(diào)減預(yù)備費(fèi)1,776萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于“三保”、債務(wù)還本付息等重點(diǎn)支出。
存量資金安排情況。1—9月，共收回存量資金6,399萬(wàn)元，已經(jīng)完成沖減支出6,379萬(wàn)元，剩余20萬(wàn)元將于年內(nèi)完成沖減支出。
新增預(yù)算情況。新增預(yù)算13,923萬(wàn)元，主要是家園公司等債務(wù)化解支出。新增項(xiàng)目資金主要是通過(guò)收入增收和樹牢過(guò)“緊日子”思想壓縮部門工作經(jīng)費(fèi)保障。
（二）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整
2024年政府性基金預(yù)算收入由年初預(yù)算數(shù)31,300萬(wàn)元調(diào)整為24,650萬(wàn)元，調(diào)減6,650萬(wàn)元，減21.2%。政府性基金預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)32,755萬(wàn)元調(diào)整為40,368萬(wàn)元，調(diào)增7,613萬(wàn)元，增23.2%。
政府性基金預(yù)算收支變動(dòng)主要原因：一是收入，與年初預(yù)算相比，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入減少3,000萬(wàn)元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入減少3,760萬(wàn)元（應(yīng)由高速路公司承擔(dān)的峨石紅專債項(xiàng)目到期利息無(wú)法按期入庫(kù)）。二是支出，與年初預(yù)算相比，新增專項(xiàng)債券資金支出增加6,400萬(wàn)元。
其他調(diào)整情況。調(diào)出資金調(diào)減3,856萬(wàn)元，主要是政府性基金預(yù)算收入減少，為平衡政府性基金預(yù)算收支，調(diào)出一般公共預(yù)算資金減少。
調(diào)整后政府性基金預(yù)算平衡情況為：政府性基金預(yù)算收入24,650萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3,200萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)收入60,500萬(wàn)元，上年結(jié)余19,419萬(wàn)元，調(diào)入資金6,811萬(wàn)元，收入總計(jì)114,580萬(wàn)元。政府性基金預(yù)算支出40,368萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出61,000萬(wàn)元，調(diào)出支出12,344萬(wàn)元，上解支出868萬(wàn)元，支出總計(jì)114,580萬(wàn)元。收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支調(diào)整
2024年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由年初預(yù)算數(shù)50萬(wàn)元調(diào)整為0萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減少50萬(wàn)元，減100%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)82萬(wàn)元調(diào)整為32萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減少50萬(wàn)元，減61.0%。
調(diào)整后平衡情況為：本年收入0萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入16萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16萬(wàn)元，收入總計(jì)32萬(wàn)元。本年支出32萬(wàn)元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支調(diào)整
2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入由年初預(yù)算數(shù)62,460萬(wàn)元調(diào)整為64,724萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加2,264萬(wàn)元，增3.6%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出由年初預(yù)算數(shù)63,155萬(wàn)元調(diào)整為61,314萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)減少1,841萬(wàn)元，減2.9%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支變動(dòng)情況及主要原因。一是收入調(diào)增2,264萬(wàn)元。主要是：1.玉昆鋼鐵集團(tuán)等企業(yè)職工年內(nèi)參保繳費(fèi)人數(shù)大幅增加及職工工資的自然增長(zhǎng)致繳費(fèi)基數(shù)提高，保費(fèi)收入增加，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入預(yù)算調(diào)增2,530萬(wàn)元；2.城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)收入預(yù)算時(shí)按410元/人測(cè)算，實(shí)際按400元/人執(zhí)行，保險(xiǎn)費(fèi)收入調(diào)減300萬(wàn)元。二是支出調(diào)減1,841萬(wàn)元。主要是：1.參保人員縣外就醫(yī)人數(shù)持續(xù)增加，縣域內(nèi)住院率降低，調(diào)減縣內(nèi)支出；2.城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)由市本級(jí)統(tǒng)一劃撥，調(diào)減縣級(jí)預(yù)算。
其他調(diào)整情況。上解支出調(diào)增2,212萬(wàn)元，主要是保險(xiǎn)費(fèi)收入調(diào)增，上解上級(jí)支出相應(yīng)調(diào)增。
調(diào)整后社會(huì)保障基金平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入64,724萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入28,325萬(wàn)元，上年結(jié)余26,714萬(wàn)元，收入總計(jì)119,763萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出61,314萬(wàn)元，上解上級(jí)支出29,071萬(wàn)元，支出總計(jì)90,385萬(wàn)元。收支相抵，年末結(jié)余29,378萬(wàn)元。
（五）“三保”預(yù)算調(diào)整情況
1.“三保”預(yù)算情況
全年縣級(jí)安排“三保”支出預(yù)算90,388萬(wàn)元，其中：?；久裆?/SPAN>14,962萬(wàn)元、保工資72,472萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)2,954萬(wàn)元。
2.“三保”預(yù)算調(diào)增調(diào)減情況
調(diào)整后，峨山縣2024年“三保”需求預(yù)計(jì)94,145萬(wàn)元，其中：?；久裆?/SPAN>21,613萬(wàn)元、保工資70,701萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)1,831萬(wàn)元。調(diào)整情況主要是：①年初預(yù)算時(shí)，?；久裆鷥H預(yù)算縣級(jí)財(cái)力安排部分，在預(yù)算調(diào)整時(shí)充分考慮上級(jí)專項(xiàng)資金配套，調(diào)增6,651萬(wàn)元。②按照目前實(shí)際執(zhí)行情況、未執(zhí)行到位情況及年內(nèi)尚需支出規(guī)模，重新測(cè)算保工資需求，導(dǎo)致保工資需求數(shù)減少1,771萬(wàn)元，主要是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)在年初按一定比例上浮測(cè)算，預(yù)算調(diào)整時(shí)結(jié)合執(zhí)行情況調(diào)減。③按照過(guò)“緊日子”要求壓減福利費(fèi)、一般公用經(jīng)費(fèi)等，取消年內(nèi)無(wú)法執(zhí)行的其他經(jīng)費(fèi)保障類支出，保運(yùn)轉(zhuǎn)需求數(shù)減少1,123萬(wàn)元。
四、確保任務(wù)完成及預(yù)算平衡的主要措施
（一）全力組織收入。一是強(qiáng)化部門合作，齊抓財(cái)政收入。協(xié)同稅務(wù)部門緊緊依托“項(xiàng)目建設(shè)+稅收監(jiān)控”系統(tǒng)，緊盯主要稅源，對(duì)縣域范圍內(nèi)玉昆及配套項(xiàng)目、峨石紅高速路項(xiàng)目、光伏發(fā)電項(xiàng)目以及即將開工的各重大項(xiàng)目開展全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控；強(qiáng)化欠稅管理，實(shí)行分類分戶清單式監(jiān)管，依法依規(guī)清繳欠稅；持續(xù)做好嶍豐公司房產(chǎn)交易辦證工作，確保年內(nèi)契稅、土地增值稅應(yīng)收盡收。二是盤活資源資產(chǎn)，拓寬收入渠道。圍繞全縣年內(nèi)可盤活資產(chǎn)資源清單，借助金融手段，積極推進(jìn)水源貸、車位貸、土地流轉(zhuǎn)貸等項(xiàng)目，持續(xù)推進(jìn)增減掛鉤結(jié)余耕地指標(biāo)交易工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源有效盤活。三是加大政策研究力度。在保障“三保”和剛性支出的同時(shí)，抓牢企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅“三項(xiàng)稅收”增收留用政策紅利，深入挖潛增收，爭(zhēng)取獲得稅收收入增量全留獎(jiǎng)補(bǔ)，同時(shí)避免短收基數(shù)部分倒扣。四是積極向上爭(zhēng)取，把強(qiáng)化向上爭(zhēng)取作為拓寬財(cái)政增收渠道、緩解財(cái)政運(yùn)行壓力的重要手段，加大項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備力度，做好要素保障等前期工作，加強(qiáng)向上級(jí)有關(guān)部門的請(qǐng)示匯報(bào)，爭(zhēng)取更多中央省預(yù)算內(nèi)資金、專項(xiàng)債券、特別國(guó)債等資金政策支持。
（二）強(qiáng)化“三保”保障。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》及其實(shí)施條例，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于做好“三保”工作的重要決策部署，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，牢固樹立底線思維，將“三保”工作作為一項(xiàng)政治任務(wù)來(lái)抓，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行《峨山縣“三保”保障方案》，統(tǒng)籌考慮全縣可用財(cái)力和庫(kù)款支撐情況，堅(jiān)持“三保”在支出保障中的優(yōu)先順序，采取切實(shí)有效的措施，全力統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源，強(qiáng)化支出保障，想盡一切辦法兜牢“三保”底線，確保責(zé)任落實(shí)到位。
（三）持續(xù)壓減非必要支出。一是堅(jiān)決落實(shí)政府帶頭過(guò)“緊日子”要求，統(tǒng)籌考慮全縣可用財(cái)力和庫(kù)款支撐情況，通過(guò)預(yù)算調(diào)整，持續(xù)壓減一般性支出、取消或避免無(wú)效支出，有計(jì)劃地安排使用財(cái)政資金。二是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化對(duì)重大投資項(xiàng)目、重點(diǎn)支出的事前績(jī)效評(píng)估工作，及時(shí)取消或修正無(wú)效項(xiàng)目，切實(shí)避免財(cái)政資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)，提高資金使用效益。
（四）堅(jiān)決防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格履行償債主體責(zé)任。按照市委、市政府要求，在“三保”基礎(chǔ)上，加入“保政府債券本息”，拓展為“四保”目標(biāo)任務(wù)，將年內(nèi)到期債務(wù)本息足額納入政府預(yù)算，履行好償債主體責(zé)任，按時(shí)足額償還本息，避免發(fā)生償債風(fēng)險(xiǎn)。二是穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。進(jìn)一步落實(shí)一攬子化債方案，圍繞《峨山縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體方案》，明確化債任務(wù)，通過(guò)采取一系列化債措施，積極穩(wěn)妥防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，盡力完成峨山縣2024年化解地方政府債務(wù)“軍令狀”目標(biāo)任務(wù)，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。三是堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。進(jìn)一步強(qiáng)化“紅線”意識(shí)，不斷健全優(yōu)化政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和應(yīng)急處置機(jī)制，把好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)。強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，堅(jiān)持量力而行，寧可發(fā)展慢一點(diǎn)，也不違規(guī)舉債，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)穩(wěn)步下降。
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附表：峨山彝族自治縣2024年政府債務(wù)限額及財(cái)政預(yù)算調(diào)
整方案（草案）
附表：峨山彝族自治縣2024年政府債務(wù)限額及財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案）.xls
