監(jiān)督索引號53042603100011000
關(guān)于峨山彝族自治縣2023年財(cái)政決算（草案）的報(bào)告
——2024年8月26日在峨山彝族自治縣第十八屆人大
常委會第二十五次會議上
峨山彝族自治縣人民政府
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)向會議報(bào)告經(jīng)市財(cái)政局審核批復(fù)的峨山縣2023年財(cái)政決算草案，請予審查。
一、2023年財(cái)政決算情況
（一）一般公共預(yù)算收支決算情況
2023年，完成一般公共預(yù)算收入37,249萬元，完成年初預(yù)算數(shù)46,880萬元的79.5%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)47,270萬元的78.8%，比上年減少4,761萬元、減11.3%，收入決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
全年完成一般公共預(yù)算支出162,200萬元，完成年初預(yù)算數(shù)178,080萬元的91.1%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)163,600萬元的99.1%，比上年減少13,000萬元、減7.4%，支出決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入37,249萬元，上級補(bǔ)助收入133,267萬元（包括返還性收入2,467萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入114,067萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入16,733萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25,568萬元，調(diào)入資金13,721萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,416萬元，收入總計(jì)215,221萬元。一般公共預(yù)算支出162,200萬元，一般債務(wù)還本支出22,860萬元，上解支出8,999萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金237萬元，調(diào)出資金5,362萬元,待償債置換一般債務(wù)結(jié)余2,763萬元，支出總計(jì)202,421萬元。年終結(jié)余12,800萬元。與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)相比，變動項(xiàng)目為：①上級補(bǔ)助收入增加1,672萬元，其中，其他返還性收入增加223萬元，主要是省級分享企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅三個稅種增收留用獎補(bǔ)；一般性轉(zhuǎn)移支付收入增加1,449萬元，主要是結(jié)算補(bǔ)助收入增加1,350萬元、增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入增加99萬元；②上解支出增加1,435萬元，主要是未完成債務(wù)化解扣款1,000萬元、未完成欠撥專款化解扣款380萬元；③安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出增加237萬元；④待償債置換一般債務(wù)結(jié)余增加2,763萬元；⑤結(jié)轉(zhuǎn)下年減少2,763萬元。
縣本級（含雙江、小街街道）完成一般公共預(yù)算收入33,334萬元，其中：稅收收入完成15,679萬元，占一般公共預(yù)算收入的47.0%；非稅收入完成17,655萬元，占一般公共預(yù)算收入的53.0%。完成一般公共預(yù)算支出142,669萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成一般公共預(yù)算收入3,915萬元，完成收入基數(shù)3,975萬元的98.5%，其中：稅收收入完成3,766萬元，完成稅收收入基數(shù)3,740萬元的100.7%，占一般公共預(yù)算收入的96.2%；非稅收入完成149萬元，完成非稅收入基數(shù)235萬元的63.4%，占一般公共預(yù)算收入的3.8%。完成一般公共預(yù)算支出19,531萬元，完成支出基數(shù)17,215萬元的113.5%?？h鄉(xiāng)兩級收支決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
雙江街道完成一般公共預(yù)算收入3,885萬元，完成收入基數(shù)4,839萬元的80.3%；完成一般公共預(yù)算支出5,245萬元，完成支出基數(shù)5,670萬元的92.5%。收支決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
小街街道完成一般公共預(yù)算收入1,155萬元，完成收入基數(shù)1,420萬元的81.3%；完成一般公共預(yù)算支出4,456萬元，完成支出基數(shù)4,116的108.3%。收支決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況
2023年，全年完成政府性基金預(yù)算收入23,643萬元，完成年初預(yù)算數(shù)25,002萬元的94.6%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)22,909萬元的103.2%，比上年減少23,934萬元、減50.3%，收入決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
全年完成政府性基金預(yù)算支出31,408萬元，完成年初預(yù)算數(shù)29,169萬元的107.7%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)39,646萬元的79.2%，比上年減少50,778萬元、減61.8%。支出決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入23,643萬元，上級補(bǔ)助收入4,900萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入34,890萬元，調(diào)入資金5,362萬元，上年結(jié)余13,700萬元，收入總計(jì)82,495萬元。政府性基金預(yù)算支出31,408萬元，債務(wù)還本支出16,750萬元，調(diào)出資金13,557萬元，上解支出1,361萬元，支出總計(jì)63,076萬元。收支相抵，年終結(jié)余19,419萬元。與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)相比，變動項(xiàng)目為：①上解支出減少14萬元；②年終結(jié)余增加14萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況
2023年，全年未發(fā)生國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元，上級補(bǔ)助收入16萬元，上年結(jié)余收入164萬元，收入總計(jì)180萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0萬元，調(diào)出資金164萬元，支出總計(jì)164萬元。收支相抵，年終結(jié)余16萬元。與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況
2023年，全年完成社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入50,500萬元，完成年初預(yù)算數(shù)53,632萬元的94.2%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)54,199萬元的93.2%，比上年增加125萬元、增0.2%。收入決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)相比減少241萬元，變動原因是：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托上級投資運(yùn)營的投資收益實(shí)際完成數(shù)比預(yù)計(jì)數(shù)少241萬元。
全年完成社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出53,514萬元，完成年初預(yù)算數(shù)55,820萬元的95.9%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)56,392萬元的94.9%，比上年增加5,098萬元、增10.5%。支出決算數(shù)與2024年年初向十八屆人大第四次會議報(bào)告數(shù)一致。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會保險(xiǎn)基金收入50,500萬元，上級補(bǔ)助收入26,684萬元，上年結(jié)余收入27,997萬元，收入總計(jì)105,181萬元。社會保險(xiǎn)基金支出53,514萬元，上解上級支出24,953萬元，支出總計(jì)78,467萬元。收支相抵，年末滾存結(jié)余26,714萬元。
（五）債務(wù)情況
市級新增峨山縣2023年債務(wù)額度3.34億元，其中：一般債務(wù)1.34億元、專項(xiàng)債務(wù)2億元，回收限額2.2億元，全縣累計(jì)政府債務(wù)限額39.48億元（正式文件暫未下達(dá)），其中：一般債務(wù)限額12.94億元，專項(xiàng)債務(wù)限額26.54億元。全縣地方政府法定債務(wù)余額37.6億元，其中：一般債務(wù)余額11.77億元，專項(xiàng)債務(wù)余額25.83億元。
2023年峨山縣共爭取到債券資金6.05億元，其中：①新增專項(xiàng)債券資金2億元，涉及玉溪市大化產(chǎn)業(yè)園區(qū)鐵路專用線（峨山段）項(xiàng)目1個項(xiàng)目，屬于30年期其他自平衡專項(xiàng)債券。②再融資債券資金4.05億元，其中：一般債券2.56億元，專項(xiàng)債券1.49億元。
（六）“三保”預(yù)算執(zhí)行情況
2023年全縣完成“三保”支出84,189萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)87,835萬元的95.8%，其中：?；久裆?/SPAN>13,775萬元、保工資68,885萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)1,529萬元。
二、2023年財(cái)政工作主要措施
（一）在收入組織上持續(xù)發(fā)力
堅(jiān)持把“抓收入”作為主線任務(wù)，多措并舉創(chuàng)收增收，全方位推動財(cái)政收入穩(wěn)定增長。一是強(qiáng)化稅費(fèi)征繳管理。加強(qiáng)涉稅涉費(fèi)信息交換和綜合利用，持續(xù)實(shí)行縣域重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)收入動態(tài)監(jiān)控，不斷夯實(shí)財(cái)政收入基礎(chǔ)。全年累計(jì)完成同口徑一般公共預(yù)算收入50,367萬元；扣除留抵退稅因素影響后，完成自然口徑一般公共預(yù)算收入37,249萬元，同比減11.3%。二是全力盤活資產(chǎn)資源。按年度計(jì)劃加快土地供應(yīng)，清理和處置行政事業(yè)單位、國有企業(yè)閑置房產(chǎn)、縣城區(qū)停車位特許經(jīng)營權(quán)以及可利用礦山、砂石、河沙等資產(chǎn)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源盤活變現(xiàn)33,946萬元。三是積極主動向上爭取。增強(qiáng)向上爭取資金的主動意識，進(jìn)一步明確目標(biāo)、壓實(shí)責(zé)任，圍繞全縣重點(diǎn)中心工作大力爭取上級資金。完成向上爭取資金130,903萬元，完成目標(biāo)任務(wù)基數(shù)111,900萬元的117.0%，同比增加18,311萬元，增16.3%。其中：爭取專項(xiàng)債券資金20,000萬元、爭取增發(fā)國債資金12,800萬元。四是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源培植。搶抓玉昆項(xiàng)目投產(chǎn)重大發(fā)展機(jī)遇，把招商引資和財(cái)源培植緊密結(jié)合起來，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，做好企業(yè)引導(dǎo)，全力推進(jìn)玉昆及相關(guān)企業(yè)落地，通過激發(fā)企業(yè)活力、發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)，帶動縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。
（二）在政策落實(shí)上突出精準(zhǔn)
加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，推動各項(xiàng)政策不折不扣落實(shí)到位。一是落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，著力為經(jīng)營主體紓困解難，不斷增強(qiáng)發(fā)展動能，激發(fā)市場活力，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推動經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。全年累計(jì)減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)95,690萬元（全口徑）。二是落實(shí)基層“三保”責(zé)任，統(tǒng)籌考慮全縣可用財(cái)力和庫款支撐情況，堅(jiān)持“三保”在支出保障中的優(yōu)先順序，采取切實(shí)有效的措施，全力統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源，想盡一切辦法兜牢“三保”底線。全年完成“三保”支出84,189萬元，占一般公共預(yù)算支出的51.9%。三是落實(shí)資金直達(dá)機(jī)制，加快推進(jìn)直達(dá)資金支出進(jìn)度，加強(qiáng)對直達(dá)資金預(yù)算分配下達(dá)、支付使用、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的全覆蓋、全流程、動態(tài)化監(jiān)管，提高資金使用效益。全年累計(jì)完成直達(dá)資金支付27,898萬元。四是落實(shí)政府過“緊日子”，黨政機(jī)關(guān)帶頭厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制非剛性非重點(diǎn)支出，全年壓減一般性支出1,091萬元；加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出401萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的63.1%。
（三）在支出保障上重點(diǎn)優(yōu)化
深入貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要保持一定的支出強(qiáng)度和力度，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是突出保民生兜底線，促進(jìn)和保障居民就業(yè)、養(yǎng)老、教育、居住、醫(yī)療等民生事業(yè)發(fā)展，全力支持鄉(xiāng)村振興。全年民生支出133,642萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.4%，其中：安排農(nóng)林水支出29,622萬元，占一般公共預(yù)算支出的18.3%；安排教育支出36,291萬元，占一般公共預(yù)算支出的22.4%；安排衛(wèi)生健康支出15,439萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.5%；安排社會保障和就業(yè)支出32,443萬元，占一般公共預(yù)算支出的20.0%。二是突出化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)，把債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)[在更加突出位置，嚴(yán)格履行償債主體責(zé)任，按照《峨山縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體方案》，不斷健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，穩(wěn)妥化解存量、控制增量，堅(jiān)決防范和遏制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)穩(wěn)步下降。全年完成債務(wù)償還16,365萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.1%。三是突出抓整改強(qiáng)落實(shí)，堅(jiān)決落實(shí)各級巡視、督查督導(dǎo)、審計(jì)等整改事項(xiàng)，按照全年剩余可統(tǒng)籌財(cái)力測算，逐步安排整改事項(xiàng)支出。全年完成教育類、農(nóng)業(yè)類、社保類等各項(xiàng)民生項(xiàng)目整改支出11,555萬元，占一般公共預(yù)算支出的7.1%。四是突出重績效優(yōu)支出。強(qiáng)化對重大投資項(xiàng)目、重點(diǎn)支出的事前績效評估工作，及時取消或修正無效項(xiàng)目，切實(shí)避免財(cái)政資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)，提高資金使用效益。2023年對5個項(xiàng)目開展了事前績效評估，節(jié)約資金48萬元。
（四）在財(cái)政管理中深化改革
堅(jiān)定不移深化財(cái)稅體制改革，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用。一是縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革成效顯著。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數(shù)和激勵機(jī)制，采取一系列措施，充分挖掘自身潛力、發(fā)揮自身優(yōu)勢，在改革推進(jìn)、責(zé)任落實(shí)、成效取得方面都有了新的突破。2023年，化念鎮(zhèn)、甸中鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)超收。二是國有企業(yè)改革再上新臺階。認(rèn)真落實(shí)全省國企改革發(fā)展大會部署，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，圍繞“管理、發(fā)展、脫困、改革”4個重點(diǎn)，啟動新一輪國企改革發(fā)展三年行動。年末全縣國資委監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)總額325,793萬元，同比增長37%；負(fù)債總額187,940萬元，同比增長29%；所有者權(quán)益總額137,853萬元，同比增長50%；資產(chǎn)負(fù)債率57%，同比下降4%；全縣企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入7,880萬元；上繳稅費(fèi)1,597萬元，其中：增值稅261萬元，所得稅145萬元；國有資本保值增值率131%，同比上升65個百分點(diǎn)。三是國庫管理改革持續(xù)走深走實(shí)。與人行形成庫款日報(bào)機(jī)制，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)核算管理系統(tǒng)安排調(diào)度庫底資金。按照省廳預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先管控順序要求，認(rèn)真研究預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先管控17項(xiàng)規(guī)則，科學(xué)調(diào)整庫底資金使用計(jì)劃，提高庫款保障效率，全面兜實(shí)“三保”底線。單位資金管理工作實(shí)現(xiàn)常態(tài)化，預(yù)算單位資金管理不斷規(guī)范。差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革工作持續(xù)推進(jìn)。四是全面深化生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償制度改革。建立健全科學(xué)合理的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，研究制定《峨山縣關(guān)于深化生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償制度改革的實(shí)施方案》，圍繞5個領(lǐng)域提出13條措施，逐步完善政府統(tǒng)領(lǐng)、企業(yè)施治、市場驅(qū)動、公眾參與的環(huán)境保護(hù)機(jī)制，為推進(jìn)峨山生態(tài)文明示范縣建設(shè)、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型提供有力保障。五是穩(wěn)步推進(jìn)非稅收入收繳電子化改革。堅(jiān)持以“非稅收入管理提質(zhì)增效”為主線，穩(wěn)步推進(jìn)非稅收繳電子化改革，形成“電子化管理”“互聯(lián)網(wǎng)+服務(wù)”“以查促改、以查促收”的規(guī)范化非稅收入管理體制，推動實(shí)現(xiàn)非稅收入收繳更便民、管理更規(guī)范。
以上報(bào)告，請予審查。
監(jiān)督索引號53042603100011111
1.峨山彝族自治縣2023年度財(cái)政決算公開目錄20240910095909089.pdf
2.關(guān)于峨山彝族自治縣2023年財(cái)政決算草案的報(bào)告20240910095537552.pdf
3.峨山縣財(cái)政局關(guān)于重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效執(zhí)行結(jié)果公開情況說明20240910095909152.pdf
4.峨人發(fā)（2024—30）關(guān)于2023年財(cái)政決算的決議20240910095909745.pdf
5.峨山彝族自治縣2023年財(cái)政決算公開表格20240910095625865.pdf
6.2023年峨山縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開情況說明20240910095909542.pdf
7.峨山彝族自治縣2023年度財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排情況說明20240910095909791.pdf
8.峨山彝族自治縣2023年度社會保險(xiǎn)基金收支情況說明20240910095910025.pdf
9.峨山彝族自治縣2023年度政府決算公開空表情況說明20240910095910181.pdf
10.峨山彝族自治縣關(guān)于2023年舉借債務(wù)說明20240910095910493.pdf
11.峨山縣財(cái)政局2023年預(yù)算績效管理工作開展情況20240910095910899.pdf
12.峨山彝族自治縣2023年度預(yù)算收支執(zhí)行變動情況的說明20240910095911289.pdf
