監(jiān)督索引號53042600800010000
關(guān)于峨山彝族自治縣
2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年
財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2024年1月30日在峨山彝族自治縣第十八屆人民代表
大會第四次會議上
峨山彝族自治縣人民政府
各位代表：
現(xiàn)將峨山彝族自治縣2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財(cái)政預(yù)算草案提交大會審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年，面對財(cái)政平衡壓力的進(jìn)一步加大，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大及二十屆二中全會精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央及省市縣各項(xiàng)決策部署，始終堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全面深化改革，大力提振市場信心，突出做好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作，推動經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)。
一、2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全縣完成一般公共預(yù)算收入37,249.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)46,880.00萬元的79.46%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)47,270.00萬元的78.80%，同比減收4,761.00萬元，減11.33%。主要原因是：2023年辦理玉昆鋼鐵集團(tuán)等13戶企業(yè)留抵退稅 8.74億元。其中：稅收收入完成19,445.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的52.20%，同比減收8,641.00萬元，減30.77%；非稅收入完成17,804.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的47.80%，同比增收3,880.00萬元，增27.87%。
全縣完成一般公共預(yù)算支出162,200.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)178,080.00萬元的91.08%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)163,600.00萬元的99.14%，同比減支13,000.00萬元，減7.42%。主要原因是：收入減少，支出相應(yīng)減少。
收支平衡情況。一般公共預(yù)算收入37,249.00萬元，上級補(bǔ)助收入131,595.00萬元（包括返還性收入2,244.00萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入112,618.00萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入16,733.00萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入25,568.00萬元，調(diào)入資金13,721.00萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,416.00萬元，收入總計(jì)213,549.00萬元。一般公共預(yù)算支出162,200.00萬元，上解支出7,564.00萬元，調(diào)出資金5,362.00萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出22,860.00萬元，支出總計(jì)197,986.00萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年15,563.00萬元。
縣級完成一般公共預(yù)算收入33,334.00萬元，其中：稅收收入完成15,679.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的47.04%；非稅收入完成17,655.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的52.96%。完成一般公共預(yù)算支出142,669.00萬元。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成一般公共預(yù)算收入3,915.00萬元，完成收入基數(shù)3,975.00萬元的98.49%，其中：稅收收入完成3,766.00萬元，完成稅收收入基數(shù)3,740.00萬元的100.70%，占一般公共預(yù)算收入的96.19%；非稅收入完成149.00萬元，完成非稅收入基數(shù)235.00萬元的63.40%，占一般公共預(yù)算收入的3.81%。完成一般公共預(yù)算支出19,531.00萬元，完成支出基數(shù)17,215.00萬元的113.45%。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年完成政府性基金預(yù)算收入23,643.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)25,002.00萬元的94.56%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)22,909.00萬元的103.20%，同比減收23,934.00萬元，減50.31%。主要原因是：土地出讓收入減少。全年完成政府性基金預(yù)算支出31,408.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)29,169.00萬元的107.68%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)39,646.00萬元的79.22%，同比減支50,778.00萬元，減61.78%。主要原因是：新增專項(xiàng)債券支出減少。
收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入23,643.00萬元，上級補(bǔ)助收入4,900.00萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入34,890.00萬元，上年結(jié)余13,700.00萬元，調(diào)入資金5,362.00萬元，收入總計(jì)82,495.00萬元。政府性基金預(yù)算支出31,408.00萬元，債務(wù)還本支出16,750.00萬元，上解支出1,375.00萬元，調(diào)出資金13,557.00萬元，支出總計(jì)63,090.00萬元。年終結(jié)余19,405.00萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年未發(fā)生國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。
收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.00萬元，上級補(bǔ)助收入16.00萬元，上年結(jié)余收入164.00萬元，收入總計(jì)180.00萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.00萬元，調(diào)出資金164.00萬元，支出總計(jì)164.00萬元。年終結(jié)轉(zhuǎn)16.00萬元。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
全年完成社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入50,741.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)53,632.00萬元的94.61%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)54,199.00萬元的93.62%，同比增收366.00萬元，增0.73%。原因主要是：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高和繳費(fèi)人數(shù)增加，導(dǎo)致基金收入調(diào)增。全年完成社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出53,514萬元，完成年初預(yù)算數(shù)55,820萬元的95.87%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)56,392.00萬元的94.90%，同比增支5,098.00萬元，增10.53%。原因主要是：2023年9月玉昆鋼鐵公司4000多職工轉(zhuǎn)入峨山參保，在峨山縣域內(nèi)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)增加。
收支平衡情況。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入50,741.00萬元，上年結(jié)余收入27,997.00萬元，上級補(bǔ)助收入26,684.00萬元，收入總計(jì)105,422.00萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出53,514.00萬元，上解上級支出24,953.00萬元，支出總計(jì)78,467.00萬元。年終結(jié)余26,955.00萬元。
（五）“三保”預(yù)算安排情況
全年完成“三保”支出84,196.00萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)87,835.00萬元的95.86%，其中：保工資68,885.00萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)1,529.00萬元、?；久裆?/SPAN>13,782.00萬元。
（六）政府性債務(wù)情況
1.2023年新增債務(wù)額度下達(dá)情況
根據(jù)《玉溪市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2023年新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度的通知》（玉財(cái)債〔2023〕32號）文件，市財(cái)政局下達(dá)我縣2023年第一批新增地方政府專項(xiàng)債務(wù)額度2.00億元。累計(jì)債務(wù)限額40.34億元。
2.政府債務(wù)余額情況
2023年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券資金60,458.00萬元，其中：①27,090.00萬元屬于再融資債券，用于置換2023年到期的債券本金，現(xiàn)已全部下達(dá)并全部用于置換系統(tǒng)內(nèi)2023年到期的債券本金。②20,000.00萬元屬于新增專項(xiàng)債券，用于玉溪市大化產(chǎn)業(yè)園區(qū)鐵路專用線（峨山段）項(xiàng)目建設(shè)。③13,368.00萬元屬于再融資債券。
2023年，已通過安排預(yù)算資金、再融資債券資金足額償還年內(nèi)到期政府債務(wù)本息40,944.68萬元，通過安排預(yù)算資金化解隱性債務(wù)10,172.00萬元。年末峨山縣地方政府債務(wù)余額合計(jì)49.64億元，其中：政府法定債務(wù)37.6億元、隱性債務(wù)12.04億元。綜合財(cái)力20.77億元，政府債務(wù)率239.00%，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級“橙色”。
（七）其他有關(guān)事項(xiàng)說明
按照預(yù)算法規(guī)定，2023年安排預(yù)備費(fèi)1,781.00萬元，在預(yù)算執(zhí)行中未進(jìn)行調(diào)劑，調(diào)減預(yù)備費(fèi)1,781.00萬元，統(tǒng)籌用于“三保”、債務(wù)還本付息等重點(diǎn)支出。
各位代表，由于2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況在決算工作結(jié)束后才能準(zhǔn)確反映，以上收支數(shù)均為快報(bào)數(shù)（下同），市級財(cái)政批復(fù)我縣2023年財(cái)政結(jié)算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會報(bào)告變化情況。
二、著眼全局，頂壓奮進(jìn)，力保地方財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行
過去的一年，我們重點(diǎn)做了以下四個(gè)方面工作：
（一）在收入組織上持續(xù)發(fā)力
堅(jiān)持把“抓收入”作為主線任務(wù)，多措并舉創(chuàng)收增收，全方位推動財(cái)政收入穩(wěn)定增長。一是強(qiáng)化稅費(fèi)征繳管理。加強(qiáng)涉稅涉費(fèi)信息交換和綜合利用，持續(xù)實(shí)行縣域重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)收入動態(tài)監(jiān)控，不斷夯實(shí)財(cái)政收入基礎(chǔ)。全年累計(jì)完成同口徑一般公共預(yù)算收入50,367.00萬元；扣除留抵退稅因素影響后，完成自然口徑一般公共預(yù)算收入37,249.00萬元，同比減11.33%。二是全力盤活資產(chǎn)資源。按年度計(jì)劃加快土地供應(yīng)，清理和處置行政事業(yè)單位、國有企業(yè)閑置房產(chǎn)、縣城區(qū)停車位特許經(jīng)營權(quán)以及可利用礦山、砂石、河沙等資產(chǎn)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源盤活變現(xiàn)33,946.00萬元。三是積極主動向上爭取。增強(qiáng)向上爭取資金的主動意識，進(jìn)一步明確目標(biāo)、壓實(shí)責(zé)任，圍繞全縣重點(diǎn)中心工作大力爭取上級資金。完成向上爭取資金132,661.00萬元，完成目標(biāo)任務(wù)基數(shù)111,900.00萬元的118.55%。其中：爭取專項(xiàng)債券資金20,000.00萬元、爭取增發(fā)國債資金12,800.00萬元。四是持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源培植。搶抓玉昆項(xiàng)目投產(chǎn)重大發(fā)展機(jī)遇，把招商引資和財(cái)源培植緊密聯(lián)合起來，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，做好企業(yè)引導(dǎo)，全力推進(jìn)玉昆及相關(guān)企業(yè)落地，通過激發(fā)企業(yè)活力、發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群效應(yīng)，帶動縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。
（二）在政策落實(shí)上突出精準(zhǔn)
加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，推動各項(xiàng)政策不折不扣落實(shí)到位。一是落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，著力為經(jīng)營主體紓困解難，不斷增強(qiáng)發(fā)展動能，激發(fā)市場活力，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推動經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好。全年累計(jì)減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)95,690.00萬元（全口徑）。二是落實(shí)基層“三保”責(zé)任，統(tǒng)籌考慮全縣可用財(cái)力和庫款支撐情況，堅(jiān)持“三保”在支出保障中的優(yōu)先順序，采取切實(shí)有效的措施，全力統(tǒng)籌資金、資產(chǎn)、資源，想盡一切辦法兜牢“三保”底線。全年完成“三保”支出84,196.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的51.91%。三是落實(shí)資金直達(dá)機(jī)制，加快推進(jìn)直達(dá)資金支出進(jìn)度，加強(qiáng)對直達(dá)資金預(yù)算分配下達(dá)、支付使用、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放情況的全覆蓋、全流程、動態(tài)化監(jiān)管，提高資金使用效益。全年累計(jì)完成直達(dá)資金支付27,898.00萬元。四是落實(shí)政府過“緊日子”，黨政機(jī)關(guān)帶頭厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制非剛性非重點(diǎn)支出，全年壓減一般性支出1,091.00萬元；加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出401.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)的63.06%。
（三）在支出保障上重點(diǎn)優(yōu)化
深入貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策要保持一定的支出強(qiáng)度和力度，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是突出保民生兜底線，促進(jìn)和保障居民就業(yè)、養(yǎng)老、教育、居住、醫(yī)療等民生事業(yè)發(fā)展，全力支持鄉(xiāng)村振興。全年民生支出133,642.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.39%，其中：安排農(nóng)林水支出29,622.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的18.26%；安排教育支出36,291.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的22.37%；安排衛(wèi)生健康支出15,439.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.52%；安排社會保障和就業(yè)支出32,443.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的20.00%。二是突出化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)，把債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)[在更加突出位置，嚴(yán)格履行償債主體責(zé)任，按照《峨山縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體方案》，不斷健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，穩(wěn)妥化解存量、控制增量，堅(jiān)決防范和遏制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)穩(wěn)步下降。全年完成債務(wù)償還16,365.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的10.09%。三是突出抓整改強(qiáng)落實(shí)，堅(jiān)決落實(shí)各級巡視、督查督導(dǎo)、審計(jì)等整改事項(xiàng)，按照全年剩余可統(tǒng)籌財(cái)力測算，逐步安排整改事項(xiàng)支出。全年完成教育類、農(nóng)業(yè)類、社保類等各項(xiàng)民生項(xiàng)目整改支出11,555.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的7.12%。四是突出重績效優(yōu)支出。強(qiáng)化對重大投資項(xiàng)目、重點(diǎn)支出的事前績效評估工作，及時(shí)取消或修正無效項(xiàng)目，切實(shí)避免財(cái)政資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)，提高資金使用效益。2023年對5個(gè)項(xiàng)目開展了事前績效評估，節(jié)約資金48.00萬元。
（四）在財(cái)政管理中深化改革
堅(jiān)定不移深化財(cái)稅體制改革，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用。一是縣鄉(xiāng)財(cái)政體制改革成效顯著。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數(shù)和激勵(lì)機(jī)制，采取一系列措施，充分挖掘自身潛力、發(fā)揮自身優(yōu)勢，改革首年鄉(xiāng)鎮(zhèn)級財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)超收923.00萬元，其中6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成收入目標(biāo)任務(wù)、5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)超收，在改革推進(jìn)、責(zé)任落實(shí)、成效取得方面都有了新的突破，全年縣對鄉(xiāng)結(jié)算獎補(bǔ)金額達(dá)850.00萬元。2023年，化念鎮(zhèn)、甸中鎮(zhèn)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)超收。二是國有企業(yè)改革再上新臺階。認(rèn)真落實(shí)全省國企改革發(fā)展大會部署，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，圍繞“管理、發(fā)展、脫困、改革”4個(gè)重點(diǎn)，啟動新一輪國企改革發(fā)展三年行動。年末全縣國資委監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)總額325,793.04萬元，同比增長36.91%；負(fù)債總額187,939.71萬元，同比增長28.55%；所有者權(quán)益總額137,853.32萬元，同比增長50.23%；資產(chǎn)負(fù)債率57.69%，同比下降3.75%；全縣企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11,624.90萬元；上繳稅費(fèi)1,645.71萬元，其中：增值稅359.73萬元，所得稅147.55萬元；國有資本保值增值率150.71%，同比上升57.69個(gè)百分點(diǎn)。三是國庫管理改革持續(xù)走深走實(shí)。與人行形成庫款日報(bào)機(jī)制，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)核算管理系統(tǒng)安排調(diào)度庫底資金。按照省廳預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先管控順序要求，認(rèn)真研究預(yù)算執(zhí)行優(yōu)先管控17項(xiàng)規(guī)則，科學(xué)調(diào)整庫底資金使用計(jì)劃，提高庫款保障效率，全面兜實(shí)“三保”底線。單位資金管理工作實(shí)現(xiàn)常態(tài)化，預(yù)算單位資金管理不斷規(guī)范。差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革工作持續(xù)推進(jìn)。四是全面深化生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償制度改革。建立健全科學(xué)合理的生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，研究制定《峨山縣關(guān)于深化生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償制度改革的實(shí)施方案》，圍繞5個(gè)領(lǐng)域提出13條措施，逐步完善政府統(tǒng)領(lǐng)、企業(yè)施治、市場驅(qū)動、公眾參與的環(huán)境保護(hù)機(jī)制，為推進(jìn)峨山生態(tài)文明示范縣建設(shè)、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型提供有力保障。五是穩(wěn)步推進(jìn)非稅收入收繳電子化改革。堅(jiān)持以“非稅收入管理提質(zhì)增效”為主線，穩(wěn)步推進(jìn)非稅收繳電子化改革，形成“電子化管理”“互聯(lián)網(wǎng)+服務(wù)”“以查促改、以查促收”的規(guī)范化非稅收入管理體制，推動實(shí)現(xiàn)非稅收入收繳更便民、管理更規(guī)范。
各位代表，2023年峨山縣財(cái)政形勢可謂是四面楚歌、捉襟見肘，全縣財(cái)政工作在面對經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變、各項(xiàng)稅費(fèi)政策持續(xù)擴(kuò)大實(shí)施以及土地、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷等多重沖擊，呈現(xiàn)出增長乏力、財(cái)政短收、支出緊縮的局面。但總體而言，峨山縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)有力監(jiān)督下，以及全縣各部門的協(xié)調(diào)配合下，以“逆水行舟，一篙不放緩”的信心與決心，堅(jiān)決兜牢“三保”底線、守住債務(wù)紅線，全年財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，財(cái)政重點(diǎn)支出保障情況總體良好。在取得成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到當(dāng)前財(cái)政發(fā)展中仍然存在著一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)為：財(cái)政收入缺乏穩(wěn)定性且發(fā)展動力不足，資產(chǎn)資源盤活不徹底不全面，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)仍需優(yōu)化，民生保障缺口持續(xù)存在，地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，預(yù)算管理仍需強(qiáng)化。對此，我們將高度重視，采取有力措施切實(shí)加以解決。
2024年財(cái)政預(yù)算草案
2024年，是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，做好財(cái)政工作服務(wù)好經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。面對財(cái)政增收依舊乏力、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)走高、收支矛盾短期內(nèi)難以得到有效緩解等一系列困難問題，我們將有“力度”、有“側(cè)重”地，在“三保”政策兜底、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范以及著力保重點(diǎn)、惠民生、穩(wěn)預(yù)期、促發(fā)展上加力提效，采取更加積極主動的支持政策，推動經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)。
2024年全縣財(cái)政工作和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中全會精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神及各項(xiàng)重大決策部署，錨定二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)和“十四五”目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破”，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局，全面深化改革開放，更好統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、改善社會預(yù)期，持續(xù)增進(jìn)民生福祉，保持社會穩(wěn)定，推動經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。
按照《預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》規(guī)定的“下級政府應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照提前下達(dá)數(shù)如實(shí)編制預(yù)算”要求，已將上級提前下達(dá)我縣2024年轉(zhuǎn)移支付資金4,139.00萬元全額納入預(yù)算。根據(jù)編制“平衡預(yù)算”要求，充分考慮收支影響因素，對2024年財(cái)政預(yù)算安排建議如下：
一、2024年財(cái)政預(yù)算草案
（一）一般公共預(yù)算
全縣一般公共預(yù)算收入安排46,060.00萬元，同比增收8,811.00萬元，增23.65%，其中：稅收收入34,500.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的74.90%；非稅收入11,560萬元，占一般公共預(yù)算收入的25.10%。
全年一般公共預(yù)算可用總財(cái)力預(yù)計(jì)為174,300.00萬元，按照量入為出的原則，全縣一般公共預(yù)算支出安排174,300.00萬元，同比增支12,100萬元，增7.46%。
全縣收支平衡情況。本年一般公共預(yù)算收入46,060.00萬元，上級補(bǔ)助收入108,034.00萬元，調(diào)入資金16,200.00萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入8,100.00萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入15,563.00萬元,收入總計(jì)193,957.00萬元；一般公共預(yù)算支出174,300.00萬元，上解支出5,728.00萬元，債券轉(zhuǎn)貸支出10,929.00萬元，調(diào)出資金3,000.00萬元，支出總計(jì)193,957.00萬元。收支平衡。
縣級一般公共預(yù)算收入安排42,159.00萬元，同比增收8,825.00萬元，增26.47%。其中：稅收收入30,763.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的72.97%；非稅收入11,396.00萬元，占一般公共預(yù)算收入的27.03%?？h本級一般公共預(yù)算支出安排155,452.00萬元，同比增支12,783.00萬元，增8.96%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算收入安排3,901.00萬元，同比減收14.00萬元，減0.36%。其中：稅收收入3,737.00萬元，同比減收29.00萬元，減0.77%，占一般公共預(yù)算收入的95.80%；非稅收入164.00萬元，同比增收15.00萬元，增10.07%，占一般公共預(yù)算收入的4.20%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算支出安排18,848.00萬元，同比減支683.00萬元，減3.50%。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入安排31,300.00萬元，同比增收7,657.00萬元，增32.39%。政府性基金預(yù)算支出安排30,050.00萬元，同比減支1,358.00萬元，減4.32%。
收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入31,300.00萬元，上級補(bǔ)助收入2,950.00萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入54,100.00萬元，上年結(jié)余收入19,405.00萬元，調(diào)入資金3,000.00萬元，收入總計(jì)110,755.00萬元。政府性基金預(yù)算支出30,050.00萬元，債務(wù)還本支出61,000.00萬元，調(diào)出資金16,200.00萬元，上解支出800.00萬元，支出總計(jì)110,755.00萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排50.00萬元，同比增收50.00萬元，增100.00%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排82.00萬元，同比增支82.00萬元，增100.00%。
收支平衡情況。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入50.00萬元，上級補(bǔ)助收入16.00萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)16.00萬元，收入總計(jì)82.00萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出82.00萬元，支出總計(jì)82.00萬元。收支平衡。
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排62,460.00萬元，同比增收11,719萬元，增23.10%。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排63,155萬元，同比增支9,641萬元，增18.02%。
收支平衡情況。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入62,460.00萬元，上年結(jié)余收入26,955.00萬元，上級補(bǔ)助收入30,418.00萬元，收入總計(jì)119,833.00萬元。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出63,155.00萬元，上解上級支出26,859.00萬元，支出總計(jì)90,014.00萬元。年終結(jié)余29,819.00萬元。
（五）“三保”預(yù)算安排情況
全年縣級安排“三保”支出預(yù)算90,388.00萬元，其中：保工資72,472.00萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)2,954.00萬元、?；久裆?/SPAN>14,962.00萬元。
安排“三保”外人員、運(yùn)轉(zhuǎn)等其他剛性支出26,142.00萬元，其中：臨聘人員2,612.00萬元、其他剛性支出19,808.00萬元。
（六）債務(wù)相關(guān)情況
2024年到期政府債務(wù)總計(jì)9.32億元，其中：政府債務(wù)8.16億元（本金6.92億元、利息1.24億元）；隱性債務(wù)1.16億元。擬申報(bào)再融資債券償還6.22億元，納入縣級預(yù)算支出3.10億元。
（七）需要特別匯報(bào)的事項(xiàng)
1.按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2024年預(yù)算年度開始后和縣人代會批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，縣財(cái)政將預(yù)撥下達(dá)“三保”、債務(wù)以及急需安排項(xiàng)目資金指標(biāo)43,875.00萬元。
2.安排預(yù)備費(fèi)1,776.00萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后動支；預(yù)留人員經(jīng)費(fèi)2,000.00萬元，用于預(yù)算執(zhí)行中人員經(jīng)費(fèi)調(diào)增；預(yù)留項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)2,264.00萬元，用于調(diào)劑安排未列入預(yù)算的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生支出時(shí)會相應(yīng)引起功能科目變動，但不影響支出總規(guī)模，提請本次會議同意由縣財(cái)政按照縣政府批示先行安排支出，待年度預(yù)算調(diào)整時(shí)一并向縣人大常委會報(bào)告。
二、先立后破，精準(zhǔn)加力，推進(jìn)財(cái)政事業(yè)提質(zhì)增效
2024年，我縣財(cái)政將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。我們將繼續(xù)秉持初心、堅(jiān)定信心，從群眾所想所盼出發(fā)，集中“小財(cái)政”辦“大事”，在落實(shí)落細(xì)國家重大戰(zhàn)略和重要任務(wù)上打硬仗，在解決眼前困難和著力化解矛盾上出實(shí)招，轉(zhuǎn)變觀念、以攻為守，瞄準(zhǔn)瓶頸、全力破局，“精、細(xì)、準(zhǔn)、實(shí)”開展財(cái)政各項(xiàng)工作。
（一）聚焦做大收入，突出穩(wěn)基礎(chǔ)、盤增量。
以實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入穩(wěn)增長為目的，多方位、高質(zhì)量做好收入組織工作。稅收收入要強(qiáng)化監(jiān)管、減少流失。一是深入推進(jìn)稅收共治，強(qiáng)化稅源監(jiān)管，實(shí)行“項(xiàng)目建設(shè)+稅收”全過程動態(tài)監(jiān)控，防止“跑冒滴漏”；二是堅(jiān)持清繳欠稅與組織收入同步進(jìn)行，實(shí)行分類分戶清單式監(jiān)管，強(qiáng)化部門協(xié)作，依法依規(guī)清繳欠稅；三是把握云南省“十四五”期間4項(xiàng)稅收省級分享增量縣級全留政策機(jī)遇，持續(xù)強(qiáng)化我縣所涉及的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、耕地占用稅3項(xiàng)稅收征收工作，爭取獲得增量全留獎補(bǔ)。非稅收入要深挖潛力、拓寬思路。一是持續(xù)實(shí)行非稅收支“脫鉤管理”，加強(qiáng)自然資源、交警、教育等部門成本性支出需求保障，提高部門非稅收入征繳積極性；二是大力挖掘非稅收入增收點(diǎn)，做好鐵路專用線、化念幼兒園、峨石紅高速項(xiàng)目土地供應(yīng)以及錦斗山建筑石料用灰?guī)r礦采礦權(quán)出讓、全縣境內(nèi)河道砂石資源和閑置固定資產(chǎn)盤活文章，把實(shí)現(xiàn)資源資產(chǎn)變現(xiàn)作為擴(kuò)大財(cái)政收入的有力舉措；三是全面規(guī)范執(zhí)收部門收費(fèi)行為，避免非稅收入應(yīng)收不收、應(yīng)繳不繳。向上爭取要吃透政策、齊抓共管。一是加大預(yù)算內(nèi)資金爭取力度，認(rèn)真對照中央、省、市政策支持方向，圍繞全縣重點(diǎn)中心工作，研究可向上爭取的項(xiàng)目和資金，分部門、分行業(yè)積極向上爭?。欢羌哟蟮胤叫哉郀幦×Χ?，以解決實(shí)際困難、緩解財(cái)政壓力為目的，加強(qiáng)向上匯報(bào)，爭取獲得更多政策性支持；三是加大政府專項(xiàng)債券申報(bào)力度，切實(shí)發(fā)揮政府規(guī)范舉債對縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的促進(jìn)作用，圍繞支持領(lǐng)域、資金構(gòu)成、“四要件”、收益與融資自求平衡儲備優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，做實(shí)項(xiàng)目前期，提高項(xiàng)目的審核通過率和發(fā)行成功率。財(cái)源培植要搶抓機(jī)遇、統(tǒng)籌謀劃。一是把握玉昆項(xiàng)目投產(chǎn)機(jī)遇以及中老鐵路、玉楚高速、峨石紅高速等綜合交通網(wǎng)建設(shè)機(jī)遇，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，大力招商引資、培植財(cái)源，持續(xù)擴(kuò)大和穩(wěn)定財(cái)政收入；二是用好產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金，加大重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)服務(wù)和扶持力度，全力優(yōu)化資源配置，強(qiáng)化要素保障，構(gòu)建具有市場競爭力的支撐性財(cái)源；三是創(chuàng)優(yōu)金融信貸環(huán)境，認(rèn)真落實(shí)國家扶持中小微企業(yè)的各項(xiàng)金融稅費(fèi)政策，積極探索支持中小微企業(yè)貸款渠道，幫助解決企業(yè)貸款難問題，全力支持縣域企業(yè)發(fā)展。
（二）聚焦優(yōu)化支出，突出兜底線、增福祉。
堅(jiān)持盡力而為、量力而行，分“輕重緩急”強(qiáng)化支出保障。盡力保障必要性支出。一是全面落實(shí)“三保”責(zé)任，始終堅(jiān)持“三保”支出在預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，全面清理地方“三保”政策，準(zhǔn)確測算“三保”支出需求并全額納入財(cái)政預(yù)算，在財(cái)力分配、資金統(tǒng)籌上給予“三保”充分傾斜，切實(shí)保障和改善民生；二是全額保障償債支出，將地方債務(wù)還本付息需求納入重點(diǎn)支出保障范圍，留足財(cái)力空間，及時(shí)足額償還債務(wù)本息，避免發(fā)生債務(wù)償付風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)法壓減非重點(diǎn)支出。一是持續(xù)壓減一般性支出，堅(jiān)決落實(shí)黨政機(jī)關(guān)要習(xí)慣過緊日子的要求，堅(jiān)持厲行節(jié)約，減少一般性支出預(yù)算；二是持續(xù)壓減資本性支出，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，將地方財(cái)政承受能力作為安排項(xiàng)目的重要依據(jù)，堅(jiān)決壓減不必要、非急需的項(xiàng)目投入；三是強(qiáng)化預(yù)算績效管理，加強(qiáng)對重大投資項(xiàng)目、重點(diǎn)支出的事前績效評估，及時(shí)取消或修正無效項(xiàng)目，切實(shí)避免財(cái)政資金閑置沉淀和損失浪費(fèi)。統(tǒng)籌安排政策性支出。一是堅(jiān)決落實(shí)直達(dá)資金直接惠企利民機(jī)制，確保直達(dá)資金發(fā)揮最大效益；二是算好財(cái)政收支賬，在“三保”、債務(wù)等支出到位的前提下，統(tǒng)籌資金用在事關(guān)其他民生、社會穩(wěn)定以及支持和服務(wù)企業(yè)、支持科技發(fā)展、公益事業(yè)、生態(tài)文明建設(shè)等方面，全方位推動經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。
（三）聚焦風(fēng)險(xiǎn)管理，突出強(qiáng)化解、重防范。
持續(xù)有效防范化解地方債務(wù)、金融等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，集中力量守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。堅(jiān)決扛實(shí)防風(fēng)化險(xiǎn)政治責(zé)任。全面貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)決策部署和省市相關(guān)工作安排，進(jìn)一步扛實(shí)管控債務(wù)規(guī)模、規(guī)范債務(wù)管理、嚴(yán)厲打擊非法金融活動、防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，定期分析研判風(fēng)險(xiǎn)形勢，精準(zhǔn)有效做好防風(fēng)化險(xiǎn)工作。全力落實(shí)償債化債主體責(zé)任。貫徹落實(shí)全縣一攬子化債方案，及時(shí)跟進(jìn)財(cái)政、金融關(guān)于支持地方償債化債政策，探索研究不同渠道償債化債措施，“砸鍋賣鐵”穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，逐步降低地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。強(qiáng)化預(yù)算約束和政府投資項(xiàng)目管理，量力而行開展項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格控制新增政府拖欠企業(yè)賬款，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)。健全地方風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制。強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律剛性約束，圍繞防范化解地方重大風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)任務(wù)，完善地方債務(wù)、金融等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)督機(jī)制和制度建設(shè)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范化解應(yīng)急機(jī)制、追責(zé)問責(zé)機(jī)制、考核督辦機(jī)制和輿情管控機(jī)制，保障經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運(yùn)行。
（四）聚焦深化改革，突出提效能、助發(fā)展。
深刻認(rèn)識改革是為高質(zhì)量發(fā)展而“立”，全面、精準(zhǔn)深化財(cái)稅領(lǐng)域改革。持續(xù)推進(jìn)稅費(fèi)征管改革。深化稅費(fèi)協(xié)同共治，借助稅收、非稅收入管理平臺，強(qiáng)化稅費(fèi)信息共享，拓寬收入源；認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，持續(xù)激發(fā)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生動力和活力；營造良好的營商環(huán)境，做好企業(yè)服務(wù)保障，穩(wěn)住和逐步壯大市場主體。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政體制改革。進(jìn)一步完善體制機(jī)制，盡快兌現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)獎補(bǔ)資金，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）增收創(chuàng)收積極性，圍繞招商引資、固定投資等持續(xù)優(yōu)化縣鄉(xiāng)兩級收入結(jié)構(gòu)、完善激勵(lì)機(jī)制，在拓寬鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）增收途徑的同時(shí)給予鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）更多發(fā)揮空間，助力鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革工作與各項(xiàng)重點(diǎn)工作共同推進(jìn)并取得成效。持續(xù)推進(jìn)國有企業(yè)改革。實(shí)施新一輪國企改革發(fā)展三年行動，以提高核心競爭力和增強(qiáng)核心功能為重點(diǎn)，進(jìn)一步明確縣屬國有企業(yè)功能定位，突出主責(zé)主業(yè)，聚焦產(chǎn)業(yè)培育。加快轉(zhuǎn)型升級，強(qiáng)化資本功能，壓降融資平臺類企業(yè)1戶，資產(chǎn)負(fù)債率控制在70.00%以內(nèi)，國有資本保值增值率100.00%以上，培育出具有較強(qiáng)綜合競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的縣屬國有企業(yè)，為峨山經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力支撐。持續(xù)推進(jìn)預(yù)算管理改革。實(shí)行全口徑預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持無預(yù)算不得支出；堅(jiān)持預(yù)算績效管理一體化，統(tǒng)籌和優(yōu)化財(cái)政支出；提高預(yù)決算公開質(zhì)量，確保財(cái)政政策落實(shí)、財(cái)政資金管理使用更加規(guī)范透明；規(guī)范政府采購行為，持續(xù)優(yōu)化采購領(lǐng)域營商環(huán)境。
各位代表，潮頭登高再擊槳，無邊勝景在前頭。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督，篤定信心，穩(wěn)中求進(jìn)，再接再厲做好明年財(cái)政工作，助推全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)回穩(wěn)向好！
峨山縣2024年政府預(yù)算解讀
1.一般公共預(yù)算：是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入按來源包括稅收收入和非稅收入；一般公共財(cái)政預(yù)算支出按級次包括本級支出、上解上級支出、對下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付等。
2.政府性基金預(yù)算：是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是對國有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
5.縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收支：按照《峨山縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制實(shí)施辦法（試行）》，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革工作，劃定縣級（含雙江街道、小街街道）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收入分享和支出責(zé)任范圍。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數(shù)和激勵(lì)機(jī)制，采取一系列有效措施，充分挖掘自身潛力、發(fā)揮自身優(yōu)勢，推進(jìn)改革工作問效。
6.“自然口徑”與“同口徑”收入：“自然口徑”即執(zhí)行增值稅留抵退稅政策后，實(shí)際完成的財(cái)政收入；“同口徑”即扣除留抵退稅因素，不考慮增值稅留抵退稅導(dǎo)致的減收部分，可完成的財(cái)政收入。
7.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。
8.地方政府債務(wù)：指縣級以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過財(cái)政資金償還的債務(wù)。
9.地方政府債券：是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市政府（即地方政府）發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)還本付息的政府債券，包括一般債券和專項(xiàng)債券。
10.再融資政府債券：是指因此前年份發(fā)行的政府債券部分到歸還本金階段，通過發(fā)行新的債券用于償還部分到期地方政府債券本金，即發(fā)新債還舊債。
11.新增政府債券：按照《預(yù)算法》，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
12.直達(dá)資金：2020年為支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，避免資金層層審批，下達(dá)耗時(shí)，創(chuàng)新宏觀調(diào)控方式，按照“中央切塊、省級細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則將資金全部直達(dá)市縣基層，直接惠企利民，建立的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。
13.預(yù)備費(fèi)：《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定：各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
監(jiān)督索引號53042600800010111
附件1：峨山彝族自治縣第十八屆人民代表大會第四次會議關(guān)于峨山彝族自治縣2023年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024 年財(cái)政預(yù)算的決議.pdf
附件2：2024年政府預(yù)算公開表20240219030151980.pdf
附件3：2024年峨山彝族自治縣政府預(yù)算公開“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明20240219030437453.pdf
附件4：2024年峨山彝族自治縣政府預(yù)算公開轉(zhuǎn)移支付情況說明20240219030438545.pdf
附件5：2024年峨山彝族自治縣政府預(yù)算公開舉借債務(wù)情況說明20240219030437499.pdf
附件6：2024年峨山彝族自治縣重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績效目標(biāo)說明20240219030437999.pdf
